Українці, які беруть участь у програмі “Національного кешбеку”, повинні давати згоду на доступ до своїх персональних даних, а також до даних про фінансові операції з банківських карток. “Апостроф” розбирався, звідки взялися такі вимоги, і чи представляють вони загрозу громадянам.

Учасники програми “Національний кешбек”, яка стартувала в Україні у вересні цього року, мають розкривати інформацію про платіжні операції зі своїх банківських рахунків. Фактично йдеться про відміну, принаймні, часткову, банківської таємниці.

Нагадаємо, з ініціативи президента Володимира Зеленського українці з 2 вересня 2024 року можуть стати учасниками програми “Національний кешбек” та в її рамках отримувати компенсацію (кешбек) у розмірі 10% вартості куплених ними вітчизняних товарів.

Гроші, отримані за програмою “Національного кешбеку”, не можна перевести в готівку, їх можна використовувати для безготівкової оплати медичних, комунальних, ремонтних, транспортних, спортивних послуг, послуг мобільного зв’язку, при відвідуванні кінотеатрів, ресторанів, для купівлі військових облігацій.

Таємне стає явним
Але повернемося все ж таки до банківської таємниці, точніше, до її розкриття.

Усі бажаючі отримувати кешбек мають відкрити в авторизованому банку спеціальний рахунок. У програмі беруть участь 11 фінустанов, а саме: “ПриватБанк”, “Ощадбанк”, “Сенс Банк”, “А-банк”, ПУМБ, Ukrsibbank, монобанк, “Укрексімбанк”, “Банк Глобус”, “Укргазбанк”, “Акордбанк”, “Банк Кредит Дніпро”.

Відповідно до постанови Кабінету міністрів від 20 серпня 2024 року (№952), якою визначено умови програми “Національного кешбеку”, щоб стати її учасником, громадянину необхідно, зокрема:

“надати дозвіл на надання (вибачте за тавтологію, але з “пісні” слова не викинеш) інформації для забезпечення дотримання положень закону України “Про банки і банківську діяльність” щодо банківської таємниці, згоду на передачу інформації про платіжні операції з обраних поточних рахунків до інформаційної системи для надання електронної публічної послуги “Кешбек “Зроблено в Україні” за формою, визначеною уповноваженим банком, та дозвіл на обробку персональних даних…”

Враховуючи, що одним із учасників програми “Національного кешбеку” є Державна податкова служба (ДПС), у багатьох громадян виникають цілком обґрунтовані побоювання щодо розкриття своїх персональних даних та даних про транзакції по їхніх банківських рахунках. Ситуація стає ще цікавішою у зв’язку з тим, що на банківську картку кешбеку перераховуватиметься і 1000 гривень у рамках програми “Є-підтримка”.

В уряді визнають, що громадяни в рамках програми “Національного кешбеку” мають розкривати дані про свої фінансові операції, проте не вважають це порушенням банківської таємниці.

“Немає ніяких підстав вважати, що ця інформація буде використана для якихось інших потреб, аніж нарахування кешбеку”, – заявила заступниця міністра економіки Надія Бігун.

За її словами, держава не збирається через програму “Національного кешбеку” збирати інформацію про своїх громадян – по-перше, це надто складно, по-друге, у держави достатньо інших турбот.

З наміром чи без?
З приводу програми кешбеку та розкриття в її рамках банківської таємниці розгорнулася ціла дискусія, а тому не дивно, що дехто одразу ж побачив у ній – у програмі, не в дискусії – злий намір з боку влади, щоб не говорили у своє виправдання її представники.

Але, можливо, ніякого злого наміру тут немає?

“Ця інформація потрібна для того, щоб визначити, що саме людина купила, де купила, і за якою вартістю, і, взагалі, для того, щоб ця програма працювала – тобто це технічна необхідність, щоб потім нарахувати людині гроші за кешбеком. Без цієї інформації зробити це неможливо”, – пояснив “Апострофу” фінансовий експерт Руслан Чорний.

Крім того, громадян ніхто не обманює, і, за ідеєю, вони добровільно розкривають інформацію про себе та свої банківські рахунки.

“Держава виставила такі умови – люди на це погоджуються, щоправда, незрозуміло навіщо, – сказав у коментарі “Апострофу” координатор експертних груп Економічної експертної платформи Олег Гетман. – Як це потім буде використано, – цього ніхто не знає, сказати з упевненістю важко. Ця інформація може потрапити до податкової”.

За його словами, цілком можливо, що держава з найкращих міркувань сформулювала умови програми саме таким чином, щоб “все було прозоро, відкрито, з мінімумом корупції”.

“Як це потім буде використано, ми зараз не вгадаємо, але, у будь-якому випадку, це ризикована історія”, – сказав експерт.

Ризик є завжди
А ось із цього місця, як кажуть, “будь ласка, докладніше”. Чи дійсно тут є ризики для громадян?

Експертка у податковій сфері Олександра Томашевська сумнівається у тому, що ДПС матиме реальний доступ до рахунків учасників програми “Національного кешбеку”.

“Податкова не матиме змоги переглядати транзакції, але вона зможе отримувати інформацію про рух коштів по карті”, – сказала вона у розмові з виданням.

Але головне навіть не це, а те, що програма має обмеження за сумою кешбеку, яка не може перевищувати 3000 гривень на місяць (для цього потрібно придбати товари чи послуги на 30 тисяч гривень).

“А тому це взагалі не має жодного значення для банківської таємниці, – каже Олександра Томашевська. – Якби не було обмеження за сумою, люди могли б переживати, що вони отримують десятки, а то й сотні тисяч кешбеку, по якому стане зрозуміло, скільки вони витрачають”.

Вона також сумнівається, що інформація, яку розкривають учасники програми, становить інтерес для зловмисників: “Якщо це дані тільки по “Національному кешбеку”, то це навіть не дані про банківські картки. Такі дані їм ні до чого. Рух коштів за звичайними картками їм був би набагато цікавіше”.

Руслан Чорний також не бачить ризиків у тому, що громадяни у рамках програми “Національного кешбеку” розкривають якусь інформацію про себе.

“Ризик я бачу тільки в тому, що може статися витік інформації, і що слабка захищеність цієї програми може призвести до того, що дані будуть вкрадені хакерами”, – додав він.

The post Банківські таємниці “Національного кешбеку”: які ризики для українців first appeared on UA-IN.

Запис Банківські таємниці “Національного кешбеку”: які ризики для українців спершу з'явиться на UA-IN.

Україна в межах угоди щодо CRS (Common Reporting Standard) почне обмінюватись інформацією про банківські рахунки своїх громадян зі 123 країнами світу. Мета такого обміну: боротьба з ухиленнями від сплати податків, пише “Обозреватель”.

Таке нововведення запрацює з 30 вересня і поки що стосуватиметься невеликої кількості українців: тих, хто має на рахунках від мільйона доларів та власників нових рахунків. Однак уже з наступного року обмін стосуватиметься більшої кількості громадян.

Це може зачепити й біженців, які отримують соціальні виплати в країнах перебування і продовжують працювати в Україні дистанційно.

Олександра Томашевська, податкова консультантка Київського центру підтримки та розвитку бізнесу, розповідає OBOZ.UA: з 30 вересня очікується тільки перший етап обміну інформацією. Йдеться про рахунки з залишком від одного мільйона доларів та нові рахунки. Це зачепить незначну кількість українців. Ба більше, українці, в яких у середньому на рахунку є від мільйона доларів, мають можливість платити за послуги податковим адвокатам, бухгалтерам, тож отримають професійну допомогу.

30 вересня 2024 року – обмін даними про нові рахунки, відкриті після 1 липня 2023 року, та рахунки фізичних осіб із високою вартістю (понад 1 млн доларів станом на 30 червня 2023 року);
30 вересня 2025 року – про рахунки з низькою вартістю (менше ніж 1 млн доларів станом на 30 червня 2023 року) та рахунки організацій із залишком або вартістю, що перевищує 250 тис. доларів.
Поки що обмінюватись будуть інформацією, яку отримано з 30 червня 2023-го і до кінця минулого року. Стосуватиметься це тільки невеликої кількості рахунків. І тільки у 2025-му розпочнеться наступний етап, який зачепить решту рахунків. “Для більшості історія з обміном відкладається на рік, до 2025-го. Тільки тоді податкова отримає дані за 2023-й. Але це теж не означає, що дані про всіх біженців підпадуть під такий обмін”, – каже Томашевська.

Українці отримають CRS-1 анкети, в ній зазначать персональні дані, а також вкажуть, в яких державах у них є податкове резидентство та який податковий номер вони мають у цій країні, каже Томашевська. Тобто щоб дані з України відправили в Німеччину, треба, щоб українець у своїй анкеті вказав податкове резидентство Німеччини, а також свій ІПН там.

“Якщо людина приховала дані щодо свого резидентства, передбачено санкцію в розмірі 800 тис. грн”, – додає експертка. Таку анкету (дивіться приклад нижче) надішле банк.

Україна взяла на себе зобов’язання проводити широку перевірку. Тепер банки мають повідомити українців, що їм необхідно надати інформацію щодо свого податкового резидентства (щоб визначитись, із ким обмінюватись інформацією). Банк також має попередити, що цю інформацію буде надано податківцям. Окрім того:

якщо відомості про клієнта зміняться (наприклад, адреса проживання або резидентство), він зобов’язаний повідомити про це фінансового агента протягом 30 днів. Ігнорування цієї вимоги дає фінустанові право в односторонньому порядку розірвати з клієнтом ділові відносини.
Подання свідомо неправдивих даних/відомостей загрожує власникові рахунку штрафом у розмірі 100 мінімальних зарплат (800 тис. грн).
Тобто українські та європейські (і не тільки європейські) банки роздають анкети з проханням вказати податкове резидентство та податкові номери в інших країнах. Обмін інформацією відбуватиметься саме з тими країнами, в яких є податкове резидентство. Якщо збрехати банку, загрожує штраф у розмірі близько 800 тис. грн.

Євген Ясинський, адвокат, керівник податкової практики “Приходько та партнери”, пояснив виданню: обміну інформації недостатньо для донарахування податків. “Інформації про закордонні рахунки, яку ДПС може отримати через міжнародні угоди (як-от CRS – Стандарт автоматичного обміну інформацією), може бути достатньо для початку перевірки, але не обов’язково для автоматичного донарахування податків. Щоб це зробити, ДПС потребуватиме додаткових даних, як-от джерела доходів, операцій чи інші підтвердження порушень”, – пояснив адвокат.

Так само діятимуть й іноземні податкові органи: якщо помітять ознаки можливих порушень, звернуться з проханням надати пояснення, документи тощо. Інформація щодо закордонних рахунків може бути використана для непрямих методів контролю. Це стосується, зокрема, порівняння руху коштів, активів та витрат із задекларованими доходами. В Україні непрямі методи контролю наразі впроваджуються поступово, але з часом, із розширенням обміну фінансовою інформацією, податкова служба зможе використовувати їх активніше. Це дозволить виявляти потенційні ухилення від податків навіть без прямого доступу до доходів, аналізуючи інші фінансові показники.

Томашевська зазначає: більше проблем може виникнути не з українськими податковими, а з європейськими. Припустимо, якщо біженка отримувала соціальну допомогу в одній з європейських країн і при тому не мала на неї право через дохід на території України, то після обміну інформацією у неї можуть виникнути проблеми. Наприклад, після перевірки можуть перерахувати виплату й зобов’язати повернути кошти. Саме цього й бояться українці за кордоном.

Поки що перевірка стосується лише невеликої частини українців. А обмін буде відбуватись, виходячи з тієї інформації, яку самі українці зазначать в анкетах. Саме тому встановлено вкрай високий, за українськими мірками, штраф за приховування інформації – 800 тис. грн.

“Сам по собі обмін, якщо ви сплачуєте всі податки й декларуєте всі доходи, не має викликати якихось хвилювань. Але якщо, наприклад, податкова побачить рахунок на 50 тис. євро, помітить обороти на рахунку, але ви нічого не декларували, тоді може направити запит і попросити пояснити джерело. Або попросити задекларувати дохід і доплатити податки”, – розповідає податкова консультантка.

The post Податкова виходить на полювання: перевірять рахунки всіх українців – навіть тих, хто за кордоном – штрафи будуть до 800 тисяч first appeared on UA-IN.

Запис Податкова виходить на полювання: перевірять рахунки всіх українців – навіть тих, хто за кордоном – штрафи будуть до 800 тисяч спершу з'явиться на UA-IN.

Оцінювання проходило в кілька етапів, починаючи з 2019 року. Особливу увагу було приділено процесам обміну інформацією, захисту конфіденційності, управління ризиками, питанням логічного та фізичного контролю доступу, підходів до забезпечення кібербезпеки.

“Ми готові на технічному і законодавчому рівні до підключення систем CRS/CbC. Це означає що у ДПС найближчим часом з’явиться інформація про стан банківських рахунків резидентів України за кордоном, а також цілий ряд фінансової інформації про учасників міжнародних груп компаній в розрізі іноземних юрисдикцій щодо сплати податків, обсягів доходів, видів діяльності, чисельності працюючих та багато іншого”, — пояснив голова парламентського комітету з податків і фінансів Данило Гетманцев.

The post Податкова матиме доступ до банківських рахунків громадян України, які знаходяться за кордоном first appeared on UA-IN.

Запис Податкова матиме доступ до банківських рахунків громадян України, які знаходяться за кордоном спершу з'явиться на UA-IN.

Щоб уникнути штрафів від податкової служби у 2024 році, ФОПам необхідно добре розуміти ситуації, коли на них може бути застосована фінансова відповідальність, пише informator.ua.

Один із семи штрафів, про які ФОПам варто знати, становить 71 000 гривень і застосовується до неоформлених працівників. Цю інформацію детально розкрив експерт 23 лютого.

Михайло Смокович, податковий консультант, пояснив найбільш поширені та болючі штрафи для підприємців у сфері оподаткування цього року.

Наприклад, за несвоєчасну подачу податкової звітності або несвоєчасну сплату податків штраф може складати 340 гривень. Особливість полягає в тому, що цей штраф може бути нарахований через 2-3 роки.

“Якщо ви помітили, що подали звітність не вчасно, краще самостійно сплатити 340 гривень на рахунок. Або просто слідкуйте за станом розрахунків з бюджетом у кабінеті платника хоча б раз на квартал, щоб уникнути цього штрафу”, — радить Смокович.

Для ФОПів І та ІІ груп за несвоєчасну сплату єдиного податку штраф становить 50% від суми боргу. Рекомендується сплачувати за три дні до крайнього терміну, оскільки за борг по сплаті штрафу податкова може зняти ФОПа з єдиного податку, якщо цей борг перебуває протягом двох кварталів.

Для ФОПів ІІІ групи штраф за несвоєчасну сплату ЄП становить 5%, якщо борг погашено протягом 30 днів, і 10%, якщо пізніше.

За невикористання реєстратора розрахункових операцій (РРО) передбачено один із найвищих штрафів. Якщо не видано фіскальні чеки або не зареєстровано їх, або не використано касові апарати, штраф складе 100% за перше порушення та 150% за наступне.

Штраф за необлік товарних залишків становить 100%. Облік повинні вести підприємці, які торгують ризиковими товарами, такими як технічно складні побутові товари, ювелірні вироби, медичні товари та підакцизні.

Для інших груп товарів передбачено штраф за некоректне ведення первинної документації у розмірі 1020 гривень.

Штраф за неоформлених працівників становить 10 мінімальних заробітних плат, що на сьогодні дорівнює 71 000 гривень. Проте, у разі першого порушення податкова може видати лише попередження.

Штраф за здійснення підприємницької діяльності без оформлення ФОП становить від 1000 до 2000 неоподаткованих мінімумів громадян (17000-34000 гривень) з конфіскацією виробленої продукції, інструментів, сировини та грошей. У випадку отримання доходів у великому розмірі штраф може становити від 2000 до 5000 неоподаткованих мінімумів громадян, що дорівнює до 85 000 гривень.

The post Від 340 грн до 70 тисяч: в українців ноги віднімаються від нових штрафів із Податкової first appeared on UA-IN.

Запис Від 340 грн до 70 тисяч: в українців ноги віднімаються від нових штрафів із Податкової спершу з'явиться на UA-IN.

Однак, незважаючи на зміну географії перебування, кожен із них зобов’язаний повернутися додому хоча б на папері – із податковою декларацією, повідомляє джерело.

Якщо ви зберегли свої зв’язки з Україною, будучи на довгостроковому перебуванні за кордоном, не забувайте, що податкова декларація – це ваш внесок у загальний добробут країни.

Ваші іноземні доходи, особливо дивіденди, потрібно вказати в декларації, надавши інформацію про країну походження та валюту.

Важливо дотримуватись термінів – документи необхідно подати до податкового органу за місцем реєстрації до 1 травня 2024 року.

Резиденти України, які отримали доходи за кордоном у 2023 році, зобов’язані заповнити декларацію, вказавши не лише суму доходів та податку, а й подробиці про країну, з якої отримано дохід, та валюту, в якій він нарахований.

При цьому суми доходів у декларації наводяться у гривнях згідно з курсом НБУ на момент отримання.

Також варто звернути увагу на те, що ставка податку на доходи у вигляді дивідендів від нерезидентів становить половину звичайної ставки, а саме 9%, до яких додається 1,5% військовий збір.

Декларація може бути подана:
особистий,
надіслано поштою з повідомленням,
або подано в електронній формі через особистий електронний кабінет на сайті податкової служби.
Таким чином, українці за кордоном мають змогу виконати податкові зобов’язання, не залишаючи свого місця перебування.

The post Штраф без цього папірця: що потрібно зробити до 1 травня first appeared on UA-IN.

Запис Штраф без цього папірця: що потрібно зробити до 1 травня спершу з'явиться на UA-IN.

Кабінет міністрів оголосив конкурс на посаду голови Державної податкової служби, замість звільненого 24 квітня Сергія Верланова.

Про це повідомляється на Порталі вакансій державної служби.

“Кінцевий термін подання документів: 27 квітня. Дата проведення добору: 28 квітня 10:00”, – йдеться в описі до вакансії.

Як зазначається, посадовий оклад встановлено на рівні 29 400 гривень.

До кандидатів встановлені вимоги:

ступінь вищої освіти – не нижче магістра;
загальний стаж роботи – не менше семи років;
досвід роботи на посадах державної служби категорії “А” чи “Б” або на посадах не нижче керівників структурних підрозділів в органах місцевого самоврядування, або досвід роботи на керівних посадах у сфері державної податкової політики, державної політики з адміністрування єдиного внеску, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС, — не менше трьох років;
вільне володіння державною мовою;
володіння іноземною мовою, яка є однією з офіційних мов Ради Європи (англійська та/або французька).

The post Кабмін оголосив конкурс на посаду голови Податкової служби: охочі мають подати документи за один день first appeared on UA-IN.

Запис Кабмін оголосив конкурс на посаду голови Податкової служби: охочі мають подати документи за один день спершу з'явиться на UA-IN.